Käibemaks Eestis 2026: määrad 24%, 13% ja 9%, registreerimine ja tagastus

Käibemaksuküsimused on iga Eesti ettevõtte jaoks kesksed, eriti nende puhul, kes kauplevad üle piiri või juhivad ettevõtet e-residendi kaardiga. Õigeaegne registreerimine, kehtivate määrade tundmine ja tagastuse taotlemine mõjutavad otseselt kasumlikkust. Reeglite rikkumine toob kaasa trahvid ja pika kirjavahetuse Maksu- ja Tolliametiga.

Käibemaks Eestis: millal tuleb end käibemaksukohustuslasena registreerida

Eesti osaühingu jaoks ei ole registreerimine alati vabatahtlik. Piir on seaduses paigas ja seda arvestatakse kalendriaasta lõikes.

• Kohustuslik piir: registreerimine on nõutav, kui maksustatav käive ületab kalendriaastas 40 000 €
• Vabatahtlik registreerimine: võimalik ka enne piirmäära täitumist, kui see on Euroopa partneritega töötades kasulik
• Maksu- ja Tolliamet võib registreerimisel küsida äriplaani või tõendeid tehingute kohta

Käibemaksumäärad Eestis

• Tavamäär 24% kehtib enamikule Eestis müüdavatele kaupadele ja teenustele
• Vähendatud määr 9% kehtib teatud kaupadele ja teenustele, näiteks perioodilistele väljaannetele ja muudele seaduses loetletud kategooriatele
• Määr 0% kehtib ekspordile, ühendusesisesele kaubatarnele ja teatud rahvusvahelistele teenustele

Määra vale valik on kõige sagedasem viga, mille maksuhaldur kontrollis üles leiab. Eriti puudutab see 0% määra, mille rakendamine eeldab tõendeid.

Deklaratsioonid ja esitamise tähtajad

• Käibedeklaratsioon KMD esitatakse Maksu- ja Tolliametile iga kuu, hiljemalt järgmise kuu 20. kuupäevaks
• Euroopa Liidu siseste tehingute puhul tuleb lisaks esitada vorm VD, mis peab KMD-ga kokku minema
• Tähtaja möödalaskmine toob kaasa intressi, korduv hilinemine ka põhjalikuma tähelepanu maksuhaldurilt

Käibemaksu tagastus

Tagastus on eeliseks eksportijatele ja neile, kes osutavad teenuseid Euroopa Liidus. Kui sisendkäibemaks ületab väljundkäibemaksu, on riigil kohustus vahe tagastada.

• Enammakstud käibemaksu saab kanda järgmisse perioodi või taotleda tagasi
• Tagastus eeldab korrektseid dokumente ja tehingute tõendamist: lepingud, veodokumendid, arved
• Puuduv või vastuoluline dokument pikendab menetlust ja võib lõppeda tagastusest keeldumisega

Kuidas me maksukindluse tagame

Klassifitseerime tehingud õigesti, esitame deklaratsioonid tähtajaks ja valmistame tagastustaotluse ette nii, et menetlus ei veniks. Meeskonnas on maksuaudiitori kogemusega spetsialiste, seega näeme ette, mida kontrollis küsitakse. Käibemaksuarvestus kuulub igakuisesse raamatupidamisteenusesse, mis algab 99,9 € + KM kuus. Eraldi maksunõustamine algab 80 € + KM.

Kirjutage info@fedelta.ee või helistage +372 5449 0454. Büroo asub Tallinnas, teenindame kliente üle Eesti ja väljaspool.