Käibemaks (VAT) Eesti ettevõtetele: registreerimine, määrad ja käibemaksu tagastus

Käibemaksuküsimused on iga Eesti ettevõtte jaoks keskse tähtsusega, eriti nende puhul, kes teevad rahvusvahelist kaubandust ning on seotud e-residentsusega. Õigeaegne registreerimine käibemaksukohustuslasena, kehtivate maksumäärade mõistmine ning võimalus käibemaksu tagastuseks mõjutavad otseselt ettevõtte kasumlikkust ja finantsaruandlust. Käibemaksureeglite rikkumine võib kaasa tuua märkimisväärseid trahve ja probleeme Maksu- ja Tolliametiga.

Fedelta Accounting on Teie partner käibemaksu- ja maksuküsimustes. Tagame Teie Eesti ettevõtte õigeaegse registreerimise käibemaksukohustuslasena, aitame KMD-deklaratsioonide arvutamisel ja esitamisel. Meie meeskonnal on süvendatud teadmised 0% määra rakendamise kohta ning kogemus käibemaksu tagastusprotsessidega nii EL-i kui ka kolmandate riikide tehingute puhul. Ärge riskige oma ettevõtte finantsseaduslikkusega — usaldage käibemaksu arvestus professionaalidele. Tutvuge meie raamatupidamisteenuste pakettidega, et saada terviklik tugi.

Kohustuslik registreerimine käibemaksukohustuslasena
Eesti osaühingu (OÜ) jaoks ei ole käibemaksukohustuslane registreerimine alati vabatahtlik.

• Kohustuslik piir: registreerimine on vajalik, kui maksustatav käive ületab kalendriaastas 40 000 €
• Vabatahtlik registreerimine: võimalik ka enne piirmäära saavutamist, kui see on kasulik koostöös Euroopa partneritega

🔗 Soovid veenduda, et sinu ettevõte vastab kõigile maksunõuetele? Võta meiega ühendust maksunõustamiseks.
🔎 Loe lähemalt

Käibemaksumäärad Eestis
Eestis kehtivad järgmised peamised käibemaksumäärad:

• tavamäär 24% – kehtib enamikele Eestis müüdavatele kaupadele ja teenustele
• alammäär 9% – teatud kaupadele ja teenustele (nt perioodilised väljaanded jt kategooriad seaduses)
• 0% määr – ekspordile, ühendusesisesele kaubatarnele ning teatud rahvusvahelistele teenustele

Deklaratsioonid ja esitamise tähtajad

• tähtaeg: käibedeklaratsioon (KMD) esitatakse iga kuu Maksu- ja Tolliametile hiljemalt järgmise kuu 20. kuupäevaks
• eripära: EL-i-siseste tehingute puhul vajab erilist tähelepanu VD-vorm (Intrastat), et vältida vigu 0% määra rakendamisel

Käibemaksu tagastus (VAT Refund)
Käibemaksu tagastus on suur eelis eksportijatele ja ettevõtetele, kes tegutsevad EL-i teenustega:

• ülekanne / enammakstud KM: kui sisendkäibemaks ületab väljundkäibemaksu, on riigil kohustus vahe tagastada
• nõuded: tagastus eeldab korrektseid dokumente ja tehingute tõendamist (lepingud, veodokumendid jne)

Kuidas Fedelta Accounting tagab Teie maksukindluse?
Tagame teie tehingute õige klassifitseerimise, deklaratsioonide õigeaegse esitamise ning käibemaksu maksimaalselt kiire tagastuse, minimeerides riske maksu­kontrollide korral.